ТСЖ "Тухачевского 72"

ОТЧЕТ

по результатам проверки финансовой документации и бухгалтерской отчетности Товарищества собственников жилья ТСЖ «Тухачевского 72»

за 2019 год

    12 марта 2020 г.                                                                                                         г. Владивосток

      Ревизором Товарищества собственников жилья ТСЖ «Тухачевского № 72» (далее - ТСЖ) Токаревой Светланой Геннадьевной,  была произведена проверка финансовых документов и бухгалтерской отчетности ТСЖ за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 год..

       Срок проведения проверки с 01.02.2020 по 12.03.2020 года.

       На проверку были представлены следующие документы:

Смета расходов на 2019 год

Отчет бухгалтера МУП «РКЦ»

Первичные документы по сч. 51

Первичные документы по сч. 60, 62, 71,76

Договоры ТСЖ «Тухачевского № 72 »

      Ответственным за подготовку и представление бухгалтерской и налоговой отчетности, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций, а также  за подлинность, полноту и достоверность представленных для проверки документов, несет председатель правления ТСЖ.

       Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственной деятельности, налоговый учет, начиная с 01.11.2016г., ведет МУП «РКЦ». Организация использует типовой план счетов бухгалтерского учета.  Учет ведется автоматизировано, с использованием бухгалтерской программы «1С: Предприятие 7.7».

      В результате проверки установлено следующее:

    1. Учет денежных средств ТСЖ ведется сч.51 «Расчетные счета».

    Денежные средства поступают и хранятся на расчетном счете в банке, на отдельном счете в расчетно-кассовом центре.

      Денежные средства по оплате жилищных услуг поступают на счет муниципального унитарного предприятия «Расчетно-кассовый центр жилищно-коммунального хозяйства Владивостока» (далее - МУП «РКЦ»),  который осуществляет расчет, начисление, сбор, перечисление платежей по каждому лицевому счету собственников помещений, на отдельный счет ТСЖ в соответствии с агентским договором от «01» ноября 2016 года. Движение

денежных средств на отдельном счете ТСЖ отражено в ежемесячных отчетах агента – МУП «РКЦ» - и в акте сверки взаимных расчетов за отчетный период между МУП «РКЦ» и ТСЖ «  Тухачевского № 72».

       2. ТСЖ «Тухачевского № 72» имеет расчетный счет №40703910450000000282 в ПАО «Сбербанк России» доп. офис № 8635 Приморского отделения.  Все обороты по счету отражены в выписках банка и карточке сч.51.

       3. По сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

           МУП «РКЦ» производил перечисление денежных средств с отдельного банковского счета ТСЖ на расчетные счета поставщиков на основании письменных распоряжений председателя правления ТСЖ в соответствии с Уставом ТСЖ. По представленным счетам-фактурам, накладным, актам выполненных работ, услуг, установлено, что суммы,

- 2 –

предъявленные ТСЖ к оплате поставщиками, соответствуют суммам, отраженными в карточках сч.51, 60 и сч.76.

            Кредиторская задолженность образовалась по работам, услугам, оказанным ТСЖ  в декабре 2019 года, в сумме 35 600,00 рублей, в связи с несвоевременным предоставлением документов ООО «Владстрой» и ООО «УК Квартал» Просроченной задолженности ТСЖ не выявлено. Договоры заключены со всеми поставщиками.

        4. По сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

        Выручка от реализации услуг поступает на расчетный счет ТСЖ.

        Дебиторская  задолженность  на  01.01.2020  года составила 3 600,00 рублей, в том числе:

ООО «Владлинк» - 3 600,00 рублей.

        5. По сч.71 «Расчеты с подотчетными лицами».